Så fungerar ränteavdrag

Ränteavdrag är ett avdrag på skatten för dig som har lån. Det innebär att staten ger tillbaka lite av de räntekostnader du betalat under året. Ränteavdraget infördes i slutet av 1970-talet för att det skulle bli lättare för privatpersoner att låna pengar för att kunna köpa och äga sitt eget boende.

Hur mycket ränteavdrag får man?

Ränteavdrag innebär att du får göra avdrag på den totala skatten med upp till 30% av räntekostnaden på dina lån upp till 100 000 kr. Har du räntekostnader över 100 000 kr får du dra av 21% på den del som överstiger 100 000 kr. På lån utan säkerhet, till exempel privatlån eller samlingslån, får du endast göra avdrag för 50% av räntekostnaderna.

- Det kan vara bra att tänka på att olika skattereduktioner sker i en viss ordning så ränteavdrag görs bara om det finns skatt kvar att reducera, säger Johan Rosengren privatmarknadschef på Sparbanken Tanum.

För att ha rätt till ränteavdrag krävs att du uppfyller dessa villkor:

• Du måste ha betalat skatt och ränta under det året du vill ha ränteavdrag för.
• Du måste vara betalningsansvarig för lånet.
• Du måste ha ett underskott i kapital. Dina räntekostnader måste helt enkelt vara större än dina kapitalinkomster (till exempel från aktieutdelningar).
• Du måste ha räntekostnader på minst 1000 kr.
• Du måste ha skatt kvar att reducera efter andra skattereduktioner.

Från och med beskattningsåret 2025 trappas ränteavdraget ner på lån utan säkerhet, till exempel privatlån och samlingslån. Det innebär att du bara kan göra avdrag för 50 % av räntekostnaderna. De nya reglerna började gälla 1 januari 2025. Från och med 2026 kommer ränteavdraget på lån utan säkerhet tas bort helt. För bolån sker inga förändringar, där kommer ränteavdraget fungera som det gjort tidigare.

Om du vill räkna ut vad ränteavdraget blir för ditt bolån kan du enkelt göra det såhär:

1. Räkna först ut vad du betalat i ränta totalt under inkomståret du deklarerar för.
2. Ta sedan reda på vad du har för kapitalinkomster under samma år.
3. Dra sedan bort räntekostnaderna från dina kapitalinkomster
4. Får du ett underskott multiplicerar du detta med 0.30 eller 0.21
   
   

Såhär ser uträkningen ut: Kapitalinkomster – Räntekostnader = avdragsgillt belopp x 0, 30 eller 0,21.

Här kommer ett exempel: Om du betalade 100 000 kr i ränta under ett år och hade kapitalinkomster på 20 000 kr. Då får du göra avdrag med 30 % på det som blir kvar, alltså 80 000 kr. 80 000 x 0,3 = 24 000 kr. Du kommer alltså kunna dra av 24 000 kr på din beräknade skatt.

Har du inga kapitalinkomster multiplicerar du bara dina räntekostnader med 0,3 eller 0,21. Då ser exemplet ut såhär: 100 000 x 0,3 = 30 000. Du får dra av 30 000 kr på din beräknade skatt.

Om du vill räkna ut vad ränteavdraget blir för ett lån utan säkerhet gör du samma uträkning men du delar räntekostnaderna på 2 först innan du fortsätter uträkningen.